Cargo Intelligence
ALV- ja valmisteveron palautuksen tunnistus
Puolassa, Saksassa ja Alankomaissa ajava rahdinkuljettaja maksaa päivittäin ulkomaista ALV:tä polttoaineesta, tiemaksuista ja korjauksista. Osa tästä ALV:stä voidaan palauttaa — mutta vain, jos asiakirjat ovat oikein ja hakemus jätetään ajoissa. Moduuli tunnistaa ulkomaisen ALV:n asiakirjoistanne, kokoaa summat maittain ja varoittaa, kun raja tai määräaika lähestyy.
Samat asiakirjat ovat hyödyllisiä muuhunkin — polttoainekuitit, jotka jo lataatte kulutusanalyysiin polttoainemoduulissa, sisältävät ulkomailla maksettua ALV:tä. Tämä lisäosa käyttää samoja asiakirjoja, ei uutta latausvaihetta.
Ei vain polttoaine
Direktiivissä 2008/9/EY luetellaan kymmenen kululuokkaa, joiden arvonlisäveron voi saada takaisin toisesta jäsenvaltiosta. Liikennöitsijälle olennaisia on vähintään neljä: polttoaine, tiemaksut, ajoneuvokulut ja vuokra.
Polttoainemoduuli poimii jo polttoainekuitit, tiemaksuauditointi tiemaksulaskut Itävallasta, Tšekistä, Puolasta ja muualta. Nämä samat tositteet ovat palautushakemuksen aineisto.
Lisäosa käy läpi kaikki järjestelmässä olevat tositteet ja merkitsee, missä on palautuskelpoista ulkomaista arvonlisäveroa.
Kolme asiaa, joita moduuli havaitsee
Asiakirja, jota ei hyväksytä
Kassakuitti ilman ostajan tunnistetta ei kelpaa hakemukseen monessa maassa. Se selviää vasta neljän kuukauden kuluttua, jolloin sitä ei voi enää korjata. Moduuli merkitsee sen latauksen yhteydessä — kun aikaa pyytää laskua on vielä jäljellä.
Puolalainen kuitti ilman NIP-tunnusta
Puolassa "paragon"-kuittia ilman ostajan NIP-tunnusta ei voi myöhemmin vaihtaa laskuun — se on rakenteellinen, ei riskiperusteinen poikkeama. Moduuli merkitsee sen heti, kun aikaa pyytää laskua NIP-tunnuksella on vielä jäljellä.
400 €:n raja ja syyskuun 30. päivä
Neljännesvuosittainen hakemus on mahdollinen 400 €:sta yhdelle maalle, vuotuinen 50 €:sta. Hakemus edellisestä vuodesta jätetään viimeistään seuraavan vuoden syyskuun 30. päivänä; Norjalle ja Sveitsille — viimeistään 30. kesäkuuta. Moduuli näyttää, kuinka paljon rajaan puuttuu, ja kuinka paljon aikaa määräaikaan on jäljellä.
Mitä moduuli tekee ja mitä se ei tee
Moduuli tunnistaa ulkomailla maksetun ALV:n ladatuista asiakirjoistanne, luokittelee asiakirjat niiden palautushakemuskelpoisuuden mukaan, kokoaa summat maittain ja seuraa määräaikoja.
Moduuli ei anna veroneuvontaa eikä jätä hakemusta verohallinnolle. Hakemuksen jätätte itse oman veroportaalinne kautta tai valitsemanne välittäjä.
Vähennyskelpoisuuden palauttavan jäsenvaltion sääntöjen mukaan moduuli arvioi — mutta vain niiden valtioiden ja luokkien osalta, joiden säännön olemme lukeneet alkuperäislähteestä. Missä emme ole, tosite jää hakemuksen ulkopuolelle, ja se näkyy raportissa perusteluineen. Tämä on tietoinen valinta: virheellisesti saatu palautus peritään takaisin sanktioineen, kun taas pois jätetty summa ei yksinkertaisesti tule takaisin.
Jokaisen maan lista ei-palautuskelpoisista kustannuksista on erilainen. Lopullisen päätöksen tekee palauttavan jäsenvaltion verohallinto — moduuli valmistelee hakemuksen ja kertoo, kuinka suuri osa siitä on perusteltu.
400 vai 50 euroa
Raja riippuu hakemuksen kaudesta. Neljännesvuosi- tai puolivuotishakemuksessa se on 400 €, vuosihakemuksessa 50 €.
Käytännön seuraus on odottamaton: 380 euron neljännesvuosihakemus ei kelpaa, mutta samat 380 € vuosihakemuksessa kelpaavat.
Neljännesvuodelle liian pieniä summia kannattaa siis pidättää ja sisällyttää vuosihakemukseen. Järjestelmä, joka näkee koko vuoden tositteet, kertoo täsmälleen, mitä jättää nyt ja mitä pidättää.
Miksi neljännesvuosihakemus hylätään ja vuosihakemus ei →
30. syyskuuta
Hakemuksen on saavuttava oman valtionne verohallinnolle seuraavan vuoden 30. syyskuuta mennessä. Vuoden 2025 kuluista — 30. syyskuuta 2026 mennessä.
Määräaika on ehdoton. Euroopan unionin tuomioistuin on katsonut, että myöhässä jätetty hakemus on pätemätön riippumatta sen perusteltuudesta.
Sen jälkeen vaihtoehtoista menettelyä ei ole — ulkomainen arvonlisävero jää kulunanne.
Määräaika, jota kukaan ei pidennä →
Mitä ette saa takaisin
Palautetaan vain se arvonlisäveron osa, joka olisi palauttavassa jäsenvaltiossa vähennyskelpoinen. Jokaisella valtiolla on omat rajoituksensa, ja ne eroavat olennaisesti: majoitus on yhdessä vähennyskelpoinen, toisessa ei, paikoin ateriat on rajoitettu prosentuaalisesti.
Virheellisesti saatu palautus peritään suoraan takaisin sanktioineen ja korkoineen. Siksi emme ota hakemukseen tositteita valtioista, joiden sääntöjä emme ole vielä vahvistaneet, ja kerromme sen raportissa.
Miksi liian laaja hakemus on vaarallisempi kuin liian suppea →
Valmisteveropuoli: vertailu välittäjän raporttiin
Tämä lisäosa tunnistaa muutakin kuin ulkomaisen arvonlisäveron: se löytää myös aukkoja ammattikäytön dieselin valmisteveron palautuksissa. Jos käytät välittäjää, hän käsittelee vain omat korttitapahtumansa — käteisellä tai toisen toimittajan verkossa ostettu polttoaine ei päädy hänen hakemukseensa koskaan.
Vertaamme polttoainekuittisi hänen palautusraporttiinsa ja näytämme, montako litraa jäi hakematta. Ilman tuota raporttia vertailua ei ole. Kannat muuttuvat neljännesvuosittain, ja keskeytetty kanta (nolla) on meille eri asia kuin tuntematon: ensimmäinen on oikea vastaus, toinen pysäyttää laskennan.
Jatkuva tunnistus sisältyy tähän lisäosaan hintaa muuttamatta. Historiallisella vertailulla on oma onnistumispalkkionsa.
Lisää valmisteveron vertailusta →
Hinta
Kuukausittainen lisäosa 49 €/kk
Mihin tahansa Cargo-suunnitelmaan, jossa on polttoainemoduuli valittuna. Merkitään valintaruudulla tilauslomakkeessa, aktivoituu suoraan — erillistä hyväksyntää ei tarvita. Sisältää enintään 500 asiakirjaa kuukaudessa; näette kulutuksenne suhteessa tähän rajaan portaalissa.
Vuotuinen tarkistus 490 €
Kertaostona tehtävä yhden kalenterivuoden arkiston läpikäynti ennen syyskuun 30. päivän määräaikaa — ilman kiinteää tilausta. Raportti ryhmittelee palautuskelpoisen ALV:n maittain ja merkitsee, mitkä asiakirjat eivät kelpaa palautukseen.
Hinnat eivät sisällä ALV:tä. Muiden EU-maiden asiakkaat, joilla on voimassa oleva ALV-tunniste, saavat käännetyn verovelvollisuuden.
Usein kysytyt kysymykset
Voinko jättää hakemuksen itse, ilman välittäjää?
Kyllä. Liettuassa hakemukset jätetään EPRIS-järjestelmän tai "Mano VMI" -palvelun kautta. Välittäjä on hyödyllinen kielen ja kunkin maan ei-palautuskelpoisten kustannusten listan tuntemuksen vuoksi, mutta se ei ole oikeudellisesti pakollista.
Jättääkö moduuli itse hakemuksen veroviranomaiselle?
Ei. Moduuli tunnistaa ja luokittelee asiakirjoja sekä seuraa summia ja määräaikoja, mutta hakemuksen jätätte aina itse verotilinne kautta tai valitsemanne välittäjän kautta.
Mitä tapahtuu, jos vuotuinen raja jossain maassa ei täyty?
Jos vuoden aikana on kertynyt alle 50 € ALV:tä yhdessä maassa, hakemusta ei voi jättää — summa jää kustannukseksi. Moduuli näyttää tämän rajan jatkuvasti, maittain.
Kuinka monta asiakirjaa kuuluu 49 €/kk hintaan?
Enintään 500 asiakirjaa kuukaudessa. Näette oman kulutuksenne suhteessa tähän rajaan suoraan — ette lataa asiakirjoja sokkona.
Mikä on vuotuinen tarkistus hintaan 490 €?
Kertaostona tehtävä edellisen kalenterivuoden arkiston läpikäynti, ilman kiinteää tilausta — asiakkaille, jotka haluavat tarkistaa, jäikö jotain huomaamatta ennen syyskuun 30. päivän määräaikaa. Raportti ryhmittelee palautuskelpoisen ALV:n maittain, aivan kuten kuukausittainen lisäosa.
Kuinka kauan ladatut asiakirjat säilytetään?
Asiakirjojen alkuperäiskappaleita säilytetään 24 kuukautta latauksesta, tulliasiakirjoja 40 kuukautta. Määräajan päätyttyä alkuperäinen tiedosto poistetaan automaattisesti, siitä poimitut tiedot säilyvät. Jos haluatte tietyn asiakirjan poistettavaksi aiemmin (GDPR 17 artiklan mukainen oikeus tulla unohdetuksi), ottakaa yhteyttä sähköpostitse — portaalissa ei tällä hetkellä ole itsepalvelupoistopainiketta.
Mitä tarvitaan
- Tiekulujen asiakirjat (pakollinen)
Jos sitä ei ole: Ilman asiakirjoja ei ole mitään havaittavaa.
Vaatii polttoainemoduulin. Nykyiset asiakkaat, joilla on vähintään vuoden ALV-asiakirjahistoria, voivat tilata 490 € vuotuisen tarkistuksen suoraan asiakasportaalissa.